Das Bistum Fulda konnte 2015 nicht in der gleichen Dynamik an der positiven wirtschaftlichen Entwicklung partizipieren wie etwa Bund und Länder. Dennoch war es möglich, die Einnahmen moderat zu steigern.
Das Bilanzvolumen des Bistums Fulda erhöhte sich im Jahr 2015 von 615,8 Mio. € auf 634,9 Mio. € (+ 19,1 Mio. €). Der Jahresüberschuss betrug 8,0 Mio. €. Die Kirchensteuern stiegen abermals gegenüber dem Vorjahr, wobei die Dynamik der Steigerungen deutlich nachließ. Mit 111, 7 Mio. € lagen die entsprechenden Einnahmen um 3,9 Mio. € über den Vorjahreswerten und 12 Mio. € über den Planansätzen. Die Erträge aus Zuschüssen und Kostenerstattungen des Bistums, insbesondere die Staatsleistungen und die Leistungen aus der Ersatzschulfinanzierung lagen im Rahmen der Planansätze.
Die Aufwendungen aus Zuweisungen und Zuschüssen konnten gegenüber dem Vorjahr um 1,8 Mio. € reduziert werden. Sie lagen mit 40,7 Mio. € in etwa auf Höhe der Planwerte. Die Reduzierung erklärt sich in erster Linie aus den in 2014 erfolgten Zahlungen im Rahmen der Weltbildinsolvenz (ca. 3,7 Mio. €). Dem stehen Mehraufwendungen von 1,6 Mio. € für Baumaßnahmen in Kirchengemeinden gegenüber. Auch die Schlüsselzuweisung an die Kirchengemeinden erhöhte sich um 1,1 Mio.Euro, da vor allem die KiTa-Finanzierung durch das Bistum im Jahr 20105 deutlich erhöht wurde.
Die Personalaufwendungen des Bistums Fulda reduzierten sich von 57,4 Mio. € auf 51,5 Mio. €. Die Reduzierung ist maßgeblich begründet in der Saldierung der Versorgungsaufwendungen mit Inanspruchnahmen der Pensionsrückstellungen in Höhe von 6,37 Mio. €, was im Jahre 2014 nicht in dieser Höhe möglich war. Das Bistum beschäftigte im Jahr 2015 = 959 Personen (Vollzeitstellen, darunter 322 Priester und 149 pastorale Mitarbeiter). An den Schulen verrichteten 211 Lehrkräfte ihren Dienst. Die Bistumsverwaltung umfasste 277 Mitarbeiter. Die Besoldung für die Geistlichen und Beamten wurde 2015 nicht erhöht, die Gehälter und Löhne stiegen zum 01.03.2015 um 2,1 %.
Das Finanzergebnis des Bistums Fulda beläuft sich 2015 auf -11,7 Mio. €. Trotz weiter sinkender Zinsen konnten die ordentlichen Erträge aus den Kapitaleinlagen leicht gesteigert werden (+ 0,3 Mio. €), was vor allem der im Vorjahr getätigten Umschichtung in Immobilieninvestments zu verdanken ist. Auf den Wertpapierbestand mussten Abschreibungen in Höhe von 182.000 € vorgenommen werden. Die weiter sinkenden Zinsen bedingten eine deutliche Erhöhung der Pensions- und Beihilferückstellungen. Mit 23,8 Mio. € trug diese Position maßgeblich zum insgesamt negativen Finanzergebnis bei.
Das Anlagevermögen des Bistums Fulda beziffert sich zum 31.12.2015 auf 608,1 Mio. € (95,8 % der Bilanzsumme). Insbesondere durch die Investitionen in den Verwaltungsbau des Bischöflichen Generalvikariates steigerte sich das Sachanlagevolumen von 81,7 Mio. € auf 86,7 Mio. €. Während sich beim Beteiligungsvermögen so gut wie keine Veränderungen ergaben, konnten die Wertpapiere des Anlagevermögens unter anderem durch Umschichtungen aus dem Kassenbestand um 61,7 Mio. € aufgestockt werden.
| AKTIVA | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
|
|
T€ |
T€ |
|
Anlagevermögen |
608.138 |
542.324 |
|
|
|
|
|
Immaterielle Vermögensgegenstände |
956 |
947 |
|
|
|
|
|
Sachanlagen |
86.036 |
81.701 |
|
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten |
|
|
|
einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken |
84.925 |
76.360 |
|
Technische Anlagen und Fahrzeuge |
343 |
286 |
|
Betriebs- und Geschäftsausstattung |
663 |
372 |
|
Geleistete Anzahlungen, Bauvorbereitungskosten und Anlagen im Bau |
105 |
4.683 |
|
|
|
|
|
Finanzanlagen |
521.146 |
459.676 |
|
Beteiligungen |
2.754 |
2.754 |
|
Wertpapiere des Anlagevermögens |
513.095 |
451.341 |
|
Ausleihungen |
5.297 |
5.581 |
|
|
|
|
|
Umlaufvermögen |
25.133 |
73.486 |
|
|
|
|
|
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände |
8.348 |
10.353 |
|
Forderungen aus Kirchensteuern |
3453 |
3.542 |
|
Forderungen gegenüber der öffentlichen Hand |
2.186 |
2.063 |
|
Forderungen gegen nahestehende Körperschaften |
927 |
1.960 |
|
Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände |
1.782 |
2.788 |
|
|
|
|
|
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten |
16.785 |
63.133 |
|
|
|
|
|
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.634 |
13 |
|
|
|
|
|
Bilanzsumme |
634.905 |
615.823 |
| PASSIVA | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
|
|
T€ |
T€ |
|
Eigenkapital |
407.657 |
399.528 |
|
|
|
|
|
Bistumskapital |
38.072 |
37.976 |
|
|
|
|
|
Zweckgebundene Rücklagen |
75.608 |
72.685 |
|
Rücklage für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen |
69.249 |
66.374 |
|
Sonstige zweckgebundene Rücklagen |
6.359 |
6.311 |
|
|
|
|
|
Sonderrücklagen |
163.421 |
158.311 |
|
Rücklage Baufonds |
162.964 |
157.869 |
|
Sonstige Sonderrücklagen |
457 |
442 |
|
|
|
|
|
Allgemeine Rücklagen |
130.556 |
130.556 |
|
|
|
|
|
Sonderposten aus zweckgebundenen Zuwendungen |
1117 |
962 |
|
|
|
|
|
Rückstellungen |
203.994 |
187.846 |
|
|
|
|
|
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen |
196.948 |
179.633 |
|
Sonstige Rückstellungen |
7.046 |
8.213 |
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten |
22.137 |
27.487 |
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten u. anderen Kreditgebern |
15.240 |
14.037 |
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
2.236 |
1.460 |
|
Verbindlichkeiten gegenüber der öffentlichen Hand |
1.875 |
1.994 |
|
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Körperschaften |
2.242 |
9.450 |
|
sonstige Verbindlichkeiten |
544 |
546 |
|
|
|
|
|
Rechnungsabgrenzungsposten |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
Bilanzsumme |
634.905 |
615.823 |
| Gewinn und Verlustrechnung Bistum Fulda | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
|
|
T€ |
T€ |
|
Betriebsergebnis |
19.705 |
9.010 |
|
|
|
|
|
Erträge |
143.328 |
139.392 |
|
Erträge aus Kirchensteuern |
111.678 |
107.721 |
|
Erträge aus Zuwendungen und Zuschüssen |
21.974 |
21.622 |
|
Sonstige Erträge |
9.676 |
10.049 |
|
|
|
|
|
Aufwendungen |
123.623 |
130.382 |
|
Aufwendungen aus Zuweisungen und Zuschüssen |
40.715 |
42.506 |
|
Personalaufwand |
|
|
|
für Löhne und Gehälter |
43.904 |
49.925 |
|
für soziale Abgaben |
7.565 |
7.491 |
|
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens u. Sachanlagen |
2.024 |
1.760 |
|
Sonstige Aufwendungen |
29.415 |
28.700 |
|
|
|
|
|
Finanzergebnis |
-11.721 |
-3.925 |
|
|
|
|
|
Erträge |
12.374 |
11.791 |
|
Erträge aus Beteiligungen |
0 |
0 |
|
Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens |
11.987 |
11.647 |
|
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
387 |
144 |
|
|
|
|
|
Aufwendungen |
24.095 |
15.716 |
|
Abschreibungen auf Finanzanlagen |
270 |
110 |
|
Aufwendungen v.a. für Pensionsrückstellungen |
23.825 |
15.606 |
|
|
|
|
|
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit |
7.983 |
5.085 |
|
|
|
|
|
Außerordentliches Ergebnis |
5 |
-271 |
|
|
|
|
|
Steuern |
44 |
0 |
|
|
|
|
|
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag |
8.033 |
4.814 |
|
|
|
|
|
Entnahme aus Rücklagen |
13.432 |
7.015 |
|
Einstellungen in Rücklagen |
21.465 |
11.829 |
|
|
|
|
|
Bilanzgewinn |
0 |
0 |
Der Haushalt des Domkapitels finanziert sich im Wesentlichen durch Staatsdotationen und eine Zuweisung des Bistums. Die Staatsdotationen lagen 2015 bei 617 T€. Der Bistumszuschuss deckt die Personalkosten für die Domkapitulare im Dienst der Diözese und die Betriebs- und Kultuskosten des Domes als Bischöfliche Kirche.
Da die Zuweisungen des Bistums den Haushalt des Domkapitels regelmäßig ausgleichen, hängt deren Höhe maßgeblich vom Jahresergebnis des Haushaltsjahres ab und ist seinen Schwankungen unterworfen. Zum Ausgleich des Haushalts 2015 werden durch das Bistum 1.062 T€ bereitgestellt.
Die hohen Schwankungen erklären durch die notwendigen Zuführungen zu den Pensions- und Beihilferückstellungen für die amtierenden und emeritierten Domkapitulare. Die Höhe der notwendigen Rückstellungen ergibt sich u. a. aus dem aktuellen Personalbestand, der rechnerischen Lebenserwartung der entsprechenden Personen sowie dem zugrunde gelegten Rechnungszins.
Die Aktivitäten der Chöre am Dom sind finanziell in den sonstigen Aufwendungen und sonstigen Erträgen abgebildet. In den sonstigen Aufwendungen sind auch die Instandhaltungsmaßnahmen für den Hohen Dom zu Fulda verbucht (36 T€ 2014; und 22 T€ 2015).
Die
Rücklagenentnahmen erfolgten aus den Rücklagen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
in der Höhe, die der Aufstockung der entsprechenden Rückstellung wegen der
Absenkung des Rechnungszinses für Pensionen entsprach (406
T€). Hinzu kamen Entnahmen aus Rücklagen für die Chöre am Dom, womit ein Teil
der Ausgaben für Fahrten und Freizeiten finanziert wurden.
| AKTIVA | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
|
|
T€ |
T€ |
|
Anlagevermögen |
1.498 |
1.501 |
|
|
|
|
|
Immaterielle Vermögensgegenstände |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
Sachanlagen |
1.498 |
1.501 |
|
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bautenauf fremden Grundstücken |
1494 |
1498 |
|
Betriebs- und Geschäftsausstattung |
4 |
3 |
|
|
|
|
|
Finanzanlagen |
0 |
0 |
|
Wertpapiere des Anlagevermögens |
0 |
0 |
|
Ausleihungen |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
Umlaufvermögen |
8.582 |
8.367 |
|
|
|
|
|
Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände |
828 |
8.198 |
|
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten |
7754 |
168 |
|
|
|
|
|
Rechnungsabgrenzungsposten |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
Bilanzsumme |
10.080 |
9.867 |
| PASSIVA | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
|
|
T€ |
T€ |
|
Eigenkapital |
3.447 |
3.871 |
|
|
|
|
|
Kapital des Domkapitels |
1.501 |
1.501 |
|
|
|
|
|
Zweckgebundene Rücklagen |
1.946 |
2.370 |
|
Rücklage für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen |
1.828 |
2.234 |
|
Sonstige zweckgebundene Rücklagen |
118 |
136 |
|
|
|
|
|
Allgemeine Rücklagen |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
Bilanzgewinn |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
Rückstellungen |
6.147 |
5.564 |
|
|
|
|
|
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen |
6.147 |
5.564 |
|
Sonstige Rückstellungen |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten |
486 |
432 |
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
450 |
366 |
|
Sonstige Verbindlichkeiten |
36 |
66 |
|
|
|
|
|
Rechnungsabgrenzungsposten |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
Bilanzsumme |
10.080 |
9.867 |
|
|
2015 | 2014 |
|---|---|---|
|
|
T€ |
T€ |
|
Betriebsergebnis |
269 |
237 |
|
|
|
|
|
Erträge |
1.785 |
1.288 |
|
Erträge aus Zuwendungen und Zuschüssen |
1.682 |
1.186 |
|
Sonstige Erträge |
103 |
102 |
|
|
|
|
|
Aufwendungen |
1.516 |
1.051 |
|
Aufwendungen aus Zuweisungen und Zuschüssen |
5 |
4 |
|
Personalaufwand |
|
|
|
für Löhne und Gehälter |
859 |
278 |
|
für soziale Abgaben |
165 |
163 |
|
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen |
4 |
3 |
|
Sonstige Aufwendungen |
483 |
603 |
|
|
|
|
|
Finanzergebnis |
-694 |
-448 |
|
|
|
|
|
Erträge |
0 |
1 |
|
Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens |
0 |
0 |
|
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
0 |
1 |
|
|
|
|
|
Aufwendungen |
694 |
449 |
|
Abschreibungen auf Finanzanlagen |
0 |
0 |
|
Aufwendungen v.a. für Pensionsrückstellungen |
694 |
449 |
|
|
|
|
|
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag |
-425 |
-211 |
|
|
|
|
|
Entnahme aus Rücklagen |
425 |
212 |
|
Einstellungen in Rücklagen |
0 |
1 |
|
|
|
|
|
Bilanzgewinn |
0 |
0 |
Das Priesterseminar Fulda ist eine Anstalt des öffentlichen Rechts und handelt dementsprechend eigenständig - es erstellt einen eigenen Haushaltsplan und Jahresabschluss. Das Bistum unterstützt allerdings das Priesterseminar, es deckt mit seinen Bezuschussungen den jährlichen Fehlbetrag und übernimmt die Personal- und Instandhaltungskosten.
Die Rechnungslegung ist noch kameral - die Umstellung auf die kaufmännische Buchführung und eine erste Bilanzierung ist zum 01.01.2018 geplant.
|
|
in T € |
|---|---|
|
Erträge: |
1.520 |
|
davon |
|
|
Mieten und Pachten: |
98 |
|
vom Bistum finanziert: |
961 |
|
|
in T € |
|---|---|
|
Aufwendungen: |
1.637 |
|
davon |
|
|
Personalaufwand: |
782 |
|
Bauunterhalt der historischen Gebäude: |
139 |
Weitere Erträge und Aufwendungen ergeben sich aus dem Betrieb des Exerzitien-Hauses.
Bischöfliches Generalvikariat
Paulustor 5
36037 Fulda
Telefon: 0661-87 316
Telefax: 0661-87 516
Bistum Fulda
Bischöfliches Generalvikariat
Paulustor 5
36037 Fulda
Postfach 11 53
36001 Fulda
Telefon: 0661 / 87-0
Telefax: 0661 / 87-578
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Paulustor 5
36037 Fulda
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